完善公交企業(yè)成本規(guī)制財政補(bǔ)貼實施方案
（市財政局 2017年2月）
為完善公交企業(yè)成本規(guī)制財政補(bǔ)貼制度，促進(jìn)公交企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高財政補(bǔ)貼資金使用效果，特制定本實施方案。
一、完善財政補(bǔ)貼的目標(biāo)
以成本規(guī)制財政補(bǔ)貼為基礎(chǔ)，厘清政府與企業(yè)的責(zé)任界限，政策性虧損由政府承擔(dān)、經(jīng)營性虧損由企業(yè)承擔(dān)，激勵企業(yè)以降低成本為核心，加強(qiáng)經(jīng)營管理，增收節(jié)支，積極尋求兼顧公益性和企業(yè)效益的改善措施，促進(jìn)公交企業(yè)從規(guī)模擴(kuò)張為主的外延式發(fā)展，向以提高效率和質(zhì)量為主導(dǎo)的內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)變，建立公交企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營模式。
二、完善財政補(bǔ)貼的原則
?。ㄒ唬┭a(bǔ)償性原則。對為降低市民公交出行成本的各類優(yōu)惠、折扣等體現(xiàn)在票價上的優(yōu)惠，實行政府購買公共服務(wù)方式對公交企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。
?。ǘ┘s束性原則。通過調(diào)整財政“兜底式”補(bǔ)貼方法，實行定額補(bǔ)貼與單項補(bǔ)貼相結(jié)合方式，促進(jìn)公交企業(yè)加強(qiáng)運營管理，提高經(jīng)營效率。
?。ㄈ┘钚栽瓌t。強(qiáng)化對公交企業(yè)運營績效考核，建立公交企業(yè)成本控制與財政補(bǔ)貼、高管人員薪酬相掛鉤的獎懲機(jī)制。保持線上人員（駕駛員）工資自然增長機(jī)制，實行薪酬分配向線上人員傾斜。
三、完善財政補(bǔ)貼的內(nèi)容
?。ㄒ唬┱{(diào)整財政補(bǔ)貼管理方式
將現(xiàn)行公交企業(yè)財政補(bǔ)貼由市統(tǒng)一審計管理方式，調(diào)整為原則上市、區(qū)分級審計管理，即市公交集團(tuán)本部、江南公交公司財政補(bǔ)貼由市審計測算；揚子公交公司、江寧公交公司財政補(bǔ)貼由江北各區(qū)（園區(qū)）、江寧區(qū)審計測算，或委托市組織各區(qū)共同審計測算。分級審計管理體現(xiàn)事權(quán)與財權(quán)相統(tǒng)一，促進(jìn)各區(qū)加強(qiáng)公交企業(yè)經(jīng)營管理，保障補(bǔ)貼資金及時到位。
（二）調(diào)整市區(qū)財政補(bǔ)貼分擔(dān)辦法
1．市公交集團(tuán)本部作為江南、揚子兩公司的管理機(jī)構(gòu)，其財政補(bǔ)貼由現(xiàn)市級全額承擔(dān)，調(diào)整為按兩公司車輛規(guī)模由市區(qū)分?jǐn)?，即屬于江南公司分?jǐn)偟难a(bǔ)貼由市級財政承擔(dān)，屬于揚子公司分?jǐn)偟难a(bǔ)貼由市與江北各區(qū)財政2∶8比例分擔(dān)。
2．將江寧公交公司、揚子公交公司財政補(bǔ)貼市區(qū)2∶8分擔(dān)方式，調(diào)整為按2016年市對江寧公交、揚子公交實際補(bǔ)貼數(shù)，實行定額包干，今后不再增減。
（三）調(diào)整財政補(bǔ)貼核定方式
以成本規(guī)制為基礎(chǔ)，對市公交集團(tuán)本部、江南公交公司實行“定額補(bǔ)貼”加“單項補(bǔ)貼”的財政補(bǔ)貼核定方式。
1．定額補(bǔ)貼：以2015年度企業(yè)經(jīng)營審計結(jié)果，測算2016年成本規(guī)制財政綜合補(bǔ)貼金額為基數(shù)，扣除單項補(bǔ)貼金額后進(jìn)行核定。定額補(bǔ)貼主要是保障公交企業(yè)在現(xiàn)有規(guī)模上正常運營，包括人工費用、車輛運行費用、財務(wù)費用等，其中每年在核定的定額補(bǔ)貼金額中提取30%，作為考核補(bǔ)貼，與考核結(jié)果掛鉤。
2．單項補(bǔ)貼：對屬于公交企業(yè)不可控的政府政策、指令事項，對公交企業(yè)成本影響較大的項目，通過政府購買服務(wù)方式單獨計算給予補(bǔ)貼，有下列幾項：
（1）乘車優(yōu)惠補(bǔ)貼：主要是成人卡刷卡折扣、學(xué)生優(yōu)惠、老年人優(yōu)惠、殘疾人優(yōu)惠、換乘優(yōu)惠、分季節(jié)票價等各類優(yōu)惠票價與物價部門核定的票價之間差額的優(yōu)惠補(bǔ)貼。
?。?）新能源汽車使用補(bǔ)貼：因新能源公交車購置費用較高，對扣除購車補(bǔ)貼后仍高出普通公交車的折舊費用單獨計算給予一定補(bǔ)貼。
?。?）生僻線路補(bǔ)貼：經(jīng)政府指定的通往保障房片區(qū)等的惠民線路和經(jīng)主管部門認(rèn)定的符合條件的生僻線路在一定時間和范圍內(nèi)給予一定補(bǔ)貼。
（4）公交信息化建設(shè)補(bǔ)貼：為加強(qiáng)對公交企業(yè)信息化建設(shè)和管理，每年公交企業(yè)通過申報信息化建設(shè)項目，并與運營效率提升掛鉤的方式獲得補(bǔ)貼。
?。?）中央油價補(bǔ)貼：直接轉(zhuǎn)移支付中央下達(dá)的中央油價補(bǔ)貼。
?。?）其他：經(jīng)市政府批準(zhǔn)的增支因素。
四、完善考核機(jī)制
完善公交企業(yè)安全服務(wù)、經(jīng)營績效考核制度，采取綜合考核與單項考核相結(jié)合方式進(jìn)行。對公交企業(yè)定額補(bǔ)貼與綜合考核相掛鉤；對高管及線下人員（非駕駛員）的薪酬管理與單項考核相掛鉤；對線上人員（駕駛員）的薪酬管理不與成本考核相掛鉤，實行工資自然增長機(jī)制。
?。ㄒ唬┙⒖己酥笜?biāo)體系
1．安全服務(wù)指標(biāo)為：安全生產(chǎn)、客運服務(wù)、行業(yè)規(guī)范、公益指令等四項。
2．經(jīng)營績效指標(biāo)為：分為經(jīng)營管理類、經(jīng)營業(yè)績類、經(jīng)營效率類共10項指標(biāo)。
經(jīng)營管理類：年末車輛數(shù)、年末職工人數(shù)、線上線下人員比、人駕比。
經(jīng)營業(yè)績類：年度營運總收入、年度千公里營運收入、年度運營總成本、年度千公里運營成本。
經(jīng)營效率類：年度千公里客運人次、年度平均滿載率。
?。ǘ┛己私Y(jié)果應(yīng)用
1．綜合考核總分100分，安全服務(wù)和經(jīng)營績效各占50%，綜合考核結(jié)果與公交企業(yè)定額補(bǔ)貼金額30%掛鉤。
2．單項考核以“年度運營總成本指標(biāo)”與高管及線下人員薪酬掛鉤。其中：高管人員以2015年總成本為基數(shù)，按總成本增減相應(yīng)扣減或獎勵薪酬；線下人員以2015年為基數(shù)，按總成本下降情況調(diào)增薪酬，否則薪酬不予調(diào)增。
對線上人員的薪酬調(diào)整不與成本考核相掛鉤，實行工資自然增長機(jī)制。具體考核辦法由市交通局、財政局、審計局另行制定。
五、配套措施
完善公交企業(yè)財政補(bǔ)貼管理，促進(jìn)公交企業(yè)良性可持續(xù)發(fā)展，各部門、公交主管單位、公交企業(yè)要密切配合，共同推進(jìn)。
（一）合理確定公交運力規(guī)模。要根據(jù)軌道交通運力規(guī)模、客運量變化趨勢，研究制定年度地面公交車輛運力控制規(guī)?？偭?，防止運力浪費，加大運營成本。目前在結(jié)構(gòu)性運力富余情況下，逐步壓減公交車輛規(guī)模，消化富余運力。（責(zé)任單位：市交通局、市公交集團(tuán)）
?。ǘ┤鎯?yōu)化公交線路設(shè)置。結(jié)合南京軌道交通發(fā)展現(xiàn)狀，盡快制定公交線路優(yōu)化方案，并建立起常態(tài)化調(diào)整機(jī)制，減少與地鐵重疊線路、多路重合線路，增加客源量大線路、公交微循環(huán)線路、長線變中短線路等運力，方便群眾出行，提高公交運營效率。（責(zé)任單位：市交通局、市公交集團(tuán)）
?。ㄈ?qiáng)化公交運營成本控制。在線路優(yōu)化的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理安排線路運力、高低峰發(fā)車間隔，并嚴(yán)格按照發(fā)車間隔執(zhí)行，控制車輛無效行駛里程，減少“空駛”現(xiàn)象，提高千公里客運量和收入，降低千公里運營成本。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）
?。ㄋ模┛刂坪蛢?yōu)化公交企業(yè)人員規(guī)模、結(jié)構(gòu)。合理確定公交企業(yè)職工人員規(guī)模，優(yōu)化內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)，增加線上人員的比重，降低線下人員的規(guī)模，使“線上線下人員比”“人駕比”達(dá)到合理水平，從源頭控制公交人力運營成本。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）
?。ㄎ澹┮?guī)范職工薪酬增長管理。按照國有企業(yè)薪酬管理要求，推進(jìn)職工薪酬管理制度改革，建立公交企業(yè)一線駕駛?cè)藛T薪酬增長機(jī)制，管理人員薪酬與企業(yè)成本控制掛鉤機(jī)制，激發(fā)公交企業(yè)職工活力。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）
?。┘哟蠊步煌▓稣窘ㄔO(shè)力度。目前公交場站建設(shè)滯后，布局不盡合理，增加了公交空駛里程和運營成本，有關(guān)部門要在規(guī)劃、用地、審批等方面給予傾向，同時允許公交場站開展綜合利用，多渠道增加收入，彌補(bǔ)公交企業(yè)主營虧損。（責(zé)任單位：市交通局、市規(guī)劃局）
?。ㄆ撸┖侠硗茝V使用新能源公交車。新能源公交車使用對城市減少污染、保護(hù)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，目前新能源公交車運行效率偏低，綜合成本偏高。要社會效益和經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)籌兼顧，在符合國家新能源公交車推廣政策的前提下，合理確定我市推廣應(yīng)用計劃。（責(zé)任單位：市交通局、市財政局）
?。ò耍┩晟乒黄眱r政策。適時開展公共交通票價體系評估工作，在兼顧公益性和企業(yè)經(jīng)營性的基礎(chǔ)上，合理確定整體票價水平?？山梃b其他城市票價改革經(jīng)驗，研究建立與城市社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民收入、企業(yè)經(jīng)營成本等聯(lián)動的票價調(diào)整機(jī)制，明確票價調(diào)節(jié)啟動條件、調(diào)整幅度、調(diào)節(jié)程序等。（責(zé)任單位：市物價局、市交通局）
（九）加強(qiáng)公交企業(yè)運營績效考核。制定公交企業(yè)安全服務(wù)和運營績效考核辦法，完善考核指標(biāo)體系，將考核結(jié)果與財政補(bǔ)貼、管理層薪酬掛鉤，建立經(jīng)營結(jié)果向市政府報告制度，真正達(dá)到考核的目的。（責(zé)任單位：市交通局、市財政局、市審計局、市城建集團(tuán)）
本方案從2017年起施行，期限為三年。
（來源：南京政府網(wǎng)）